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简单看四大报表关键指标的方法
利润表损益表/经理人的成绩单/盈利能力/看关键指标:
1、收入;
2、毛利;
3、营业利润;(企业毛利及三项费用/销售费用/管理费用/财务费用)
4、净利润。(需扣除25%企业所得税+17%增值税票)
资产负债表/企业的家底/资产效率/看关键指标:
1、右下参照股东权益;(未分配数据越大分红越多)
2、右上参照负债;(融资越多借力越大经营风险越大)
3、左下参照非流动资产;(固资是企对内投,长投是企对外投)
4、左上参照流动资产;(现金才具支付力,特别关注应收帐款、存货安全合理)
现金流量表/企业的血液系统/资本杠杆/看关键指标:现金流=现金流入一现金流出
1、现金流【经营现金流(销售产品收现为流入/支付货款、工资等为流出)
2、投资现金流(投资分红或退出收现为流入/对外长投对内固投为流出)
3、筹资现金流(向银行借贷或股东出资收现为流入/分红或归还本息为流出)(正数为流入,负数为流出】
利润表:
营业利润》收入项目分析》费用项目分析
现金流量表
现金净流量与短期偿债能力变化
现金流入量的结构与公司的长期稳定
投资活动与筹资活动产生的现金流量与公司未来发展
资产负债表
1、流动资产分析
2、长期投资分析
3、无形资产分析
4、流动负债分析
5、长期负债分析
企业竞争力分析:
1、应收帐款和应付帐款;
2、预收帐款和预付帐款;
3、利润表》期间费用;
4、现金流量表 经营性现金流/投资性现金流/筹资性现金流;
5、品牌优势 销售毛利高于同行,就代表有品牌优势;
6、销售优势 销售体现在增长》与上期相比增长50%或翻翻;
7、采购优势 一是价格优势/份额低,价优势》二是采购结算/应付款大于上期/大于存货增长/尤其原材料增长;
8、成本优势 销售成本比同行同产品低;
9、知识产权优势 体现在无形资产多(在资产负债表看)/产品销售量大,销售毛利高(跟同行比);
10、供应链优势 销售收入与存货比对与同行对比,高于……;
11、行业地位优势 应付应收对比销售额,销售欠款少,采购帐期长额度大;
12、资产优势 流动资产如:存货、黄金、矿产、房地产、土地等/固定资产:厂房+设备占总资产比重以及销售收入占比;
13、垂直产业链盈利能力优势 股权、投资/大于同行业同类型/盈利能力多元化投资/投资回报率高.