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深圳市三人行管理咨询有限公司著名品牌营销专家、首席咨询李桉华老师认为,利润与现金流之间的关系,通俗的比喻就是:利润就像是面包,现金流就像是血液;面包没有饿几天没事,而血液没有只有立刻死亡!因此,这种现象其实应该引起足够的重视。
分行业看,有财务准则和税收政策在约束企业,不是只有收回现金来才确认收入的,所以要关注企业后续融资能力,如果无法保证,账面利润也不长久。企业造假是另一个层面,不去讨论。企业确实要关注现金流,有现金流的公司估值一般要好一些,现金为王的时代。
库存是负债而不是资产
在企业的实际经营状态中,评估的重要指标应该是“有效产出”,所谓的有效产出就是把产品,交付给了客户而且客户已经吧钱给企业了,这个才算是企业的有效产出。
而呆在企业现场或者仓库中的半成品或者成品,不是有效产出。而在全世界通用的管理会计中,都是把库存计入成为企业的“资产”,所有有很多的企业在账目上看起来很有钱,但是实际的现金流却是为“负”。
在现实中,因为企业现金流的断裂而倒闭的企业比比皆是,大部分的企业倒闭都是因为现金流断裂而周转不动了。因此,在实际的企业经营中,作为企业的经营者,必须高度关注企业的库存,尽可能的把库存做到合理,但是我们也不能说是做到0库存,因为这也不现实,所谓的0库存仅仅是存在于理论当中。
评估企业赚钱的能力也不是决定于产品的利润率,而是决定于现金的周转速度
一个企业或者一个项目能否赚钱,真的不是决定于产品或者项目的利润率,但是这个观点往往很多的企业家都忽视了,大家在企业的经营过程中,总是预先设定为赚钱就是企业产品的利润率。
举个简单的例子,假设投资100万做一个利润率为30%的项目,假如这个项目的资金周转速度为1年周转1次,那么也就是我们用100万的投资1年做了100万的业绩赚了30万的毛利。
再假如,同样是用100万的投资做一个利润只有10%的项目,如果资金的周转速度是1个月周转1次,也就是说我们用100万的投资1年做了1200万的生意赚了120万的毛利。这样看,我相信我们就可以看得很清楚的。所以,这个观念,所有做生意的人或者企业的经营者以及准备创业的人,都必须首先把这个思维给转变。
因为很多做生意的人,往往都有一个现象就是一 年忙到头,最终赚到的钱都在产品里面,或者是赚了一堆的库存。综上所述,如果企业的利润足而现金少,这个现象就一定要引起经营者的高度重视。
利润足,现金少,说明企业的应收款较多,应付款较少,导致现金流偏少!通常是产品及服务面向政企市场,项目型销售模式,产品交付或服务周期较长,付款多以分期付款为主。
随着业务扩张,应收款不断加大,从而导致虽然账面利润不错,但受应收款不断扩大而导致现金偏少,有时需要短期借款来维持企业运营。利润只是决定企业赚钱的一个条件而已,真正决定企业生死的恰恰就是“现金”。
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德不配位,必有灾殃。德行天下,以信而致远。最后,著名品牌营销专家,曾服务于世界顶尖咨询公司,现深圳市三人行管理咨询有限公司首席咨询李老师,送出迅速成交法的16字箴言:调整频道、投其所好、了解需求、送上解药。这16个字箴言非常重要,悟是缘分是根本,愿您在定向精准营销这条路上,越走越宽越走越远,最终实现诚信式迅速成交。